觀點網(wǎng)訊：4月29日，華夏幸福基業(yè)股份有限公司發(fā)布關(guān)于上海證券交易所對公司有關(guān)業(yè)績預(yù)告事項問詢函的回復(fù)公告。

據(jù)觀點新媒體了解，華夏幸福表示，2021年度公司依據(jù)原融資借款協(xié)議的相關(guān)約定，計提借款利息及罰息202億元，其中，2021年第一季度至第三季度已根據(jù)協(xié)議計提利息、罰息等132億元，第四季度計提利息、罰息70億元。

2020年下半年以來，華夏幸福房地產(chǎn)存量項目逐漸進入竣備、交房期，陸續(xù)確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年度結(jié)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)項目成本274億元（各季度結(jié)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)項目成本分別為40億元、101億元、36億元和97億元），導(dǎo)致可承擔(dān)資本化利息的項目載體隨之減少。

但受流動性風(fēng)險影響，華夏幸福大部分借款未能如期償還，在未簽訂債務(wù)重組協(xié)議前，仍需按原借款協(xié)議的約定繼續(xù)計算利息、罰息，相關(guān)借款利息因已不滿足資本化條件，逐步由資本化轉(zhuǎn)為費用化處理，華夏幸福借款利息資本化率隨之下降。

此外，受流動性風(fēng)險以及國內(nèi)疫情等因素影響，2021年度華夏幸福產(chǎn)業(yè)新城和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)投資銳減，也進一步加劇了利息資本化率的下降。

在省市政府及專班的指導(dǎo)和支持下，華夏幸福擬定了《債務(wù)重組計劃》，并于2021年10月8日披露了《債務(wù)重組計劃》的主要內(nèi)容。2021年12月9日，金融機構(gòu)債權(quán)人委員會表決通過《債務(wù)重組計劃》。

2021年12月27日，華夏幸福第七屆董事會第十七次會議審議通過了《關(guān)于實施債務(wù)重組的議案》，就《債務(wù)重組計劃》中涉及的債務(wù)重組交易的相關(guān)事項進行審議并授權(quán)。

目前，華夏幸福正在省市政府及專班的指導(dǎo)下努力克服疫情影響，按照整體計劃有序推進債務(wù)重組協(xié)議簽署、資產(chǎn)出售等《債務(wù)重組計劃》落地實施的相關(guān)事宜。截至2022年4月29日，《債務(wù)重組計劃》中金融債務(wù)已簽約實現(xiàn)債務(wù)重組的金額累計為1061.87億元。

截至2021年12月31日，已實現(xiàn)簽約的債務(wù)重組金額累計為22.69億元，相應(yīng)減免債務(wù)利息、豁免罰息金額共計0.94億元，在2021年年報中確認(rèn)為債務(wù)重組收益。

2021年房地產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)收入較2020年大幅度下降，主要系受華夏幸福流動性風(fēng)險的沖擊及疫情反復(fù)持續(xù)影響，華夏幸福房地產(chǎn)項目的工程進度受到一定程度影響，工期延長，導(dǎo)致部分項目在本報告期內(nèi)未達到收入確認(rèn)條件，進而無法在本期確認(rèn)房地產(chǎn)收入。

后續(xù)隨著華夏幸福債務(wù)重組計劃落地、恢復(fù)穩(wěn)定經(jīng)營及重點“保交房”工作的持續(xù)推進，華夏幸福的存量房地產(chǎn)項目將陸續(xù)進入竣備、交房期，隨項目交付逐步確認(rèn)房地產(chǎn)收入。

關(guān)鍵詞： 華夏幸福 房地產(chǎn)項目 流動性風(fēng)險